ON.1
企业是试点纳税人,应如何开具全电发票?是否可以申请由税务机关代开?
试点纳税人登录电子发票服务平台后,通过开票业务模块,选择不同的发票类型,录入开具内容,电子发票服务平台校验通过后自动赋予发票号码并按不同业务类型生成相应的全电发目前,税务机关暂不为纳税人代开全电发票。
ON.2
企业是试点纳税人,销售商品种类较多,开具全电发票时是否需要开具销货清单?
全电发票的载体为电子文件,无最大开票行数限制,交易项目明细能够在全电发票中全部展示,无需开具销货清单
ON.3
企业是试点纳税人,需补开具原税率的发票该如何操作?
试点纳税人可通过电子发票服务平台向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》 ,办理临时开票权限;
临时开票权限有效期限为24小时,试点纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内通过电子发票服务平台开具原适用税率发票
ON.4
因订单激增开具金额总额度无法满足开票需求如何申请调整开具金额总额度?
试点纳税人通过电子发票服务平台的,“税务数字账户-授信额度调整申请”模块,申请调整开具金额总额度,填写调整理由并上传相关附件后,即可启动人工调整流程。
ON.5
试点纳税人在增值税申报期内如何使用开具金额总额度?按规定完成增值税申报前,在电子发票服务平台中可以按照上月剩余可用额度且不超过当月开具金额总额度的范围内开具发亲
在电子发票服务平台中可以按照当按规定完成增值税申报后月剩余可用额度开具发票
ON.6
试点纳税人在增值税申报期内如何使用开具金额总额度?
会影响。试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票纸质专票和纸质普票以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票,共用同一个开具金额总额度。
但授信总额度扣除方式与环节不同。通过电子发票服务平台开具的发票,在发票开具时扣除,扣除的是已实际开具发票的金额;通过税控系统开具的发票,在发票领用时扣除,扣除的是发票领用的单张最高开票限额与发票领用份数之积。
ON.7
试点纳税人在增值税申报期内如何使用开具金额总额度?
,具体如下各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”
全电发票可以对全电发票全电纸票(电子 发票服务平台开具的纸票)、税控发票进行红冲:
全电纸票可以对全电纸票、税控发票进行红冲,不允许对全电发票进行红冲:
税控发票仅允许对税控发票进行红冲,不允许对全电发票全电纸票进行红冲
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